As a benefit plan auditor 十多年来,我发现我的许多客户都不知道他们的记录管理员有一个 SOC 1 report更不用说他们拿到审计用的钱后该怎么处理了. 真相是美国劳工部(DOL)公布的 Meeting your Fiduciary Responsibility 提供适用于退休计划的基本受托责任的概述 就业退休收入保障法(ERISA) 监控服务组织和控制就是其中之一.
记录保存服务的外包是非常普遍的,这是一种降低成本和提高管理员工福利计划效率的方法. 虽然选择记录保管人很重要,但受托责任并不止于此. 管理层应定期监督服务组织,以确保他们符合与计划相关的商定程序.
以下是计划管理者可以采取的一些步骤,以便每年履行这一职责: