与各种审计客户密切合作,包括在 制造业 部门, 强调欺诈是所有行业普遍存在的问题, 无论实体的经营规模如何.
大多数人都有一种误解,认为欺诈是直到现代才经常发生的事情. 与普遍的看法相反, 增加立法并不能减轻欺诈, 监督, 审计标准, 或者技术进步. 事实上, 欺诈手段随着技术的进步而发展, 证明欺诈计划仍然普遍存在.
与各种审计客户密切合作,包括在 制造业 部门, 强调欺诈是所有行业普遍存在的问题, 无论实体的经营规模如何.
大多数人都有一种误解,认为欺诈是直到现代才经常发生的事情. 与普遍的看法相反, 增加立法并不能减轻欺诈, 监督, 审计标准, 或者技术进步. 事实上, 欺诈手段随着技术的进步而发展, 证明欺诈计划仍然普遍存在.
可以追溯到公元前300年.C., 最早有记录的金融欺诈案例涉及一种保险骗局,由一个名叫Hegestratos的希腊海商实施. In Hegestratos的案例他试图利用一种被称为bottom - ry的贷款机制,为他的船和船上的货物投保. 这种安排允许商人以货物为抵押借钱, 双方的理解是,贷款将在货物到达目的地后用交付的收益偿还.
然而,Hegestratos并不打算运送被保险的货物,即玉米. 他的计划是不带谷物出航, 打算故意击沉他的船, 保留贷款收益, 然后单独出售玉米以获得额外利润. 不幸的是,他的计划事与愿违. 试图击沉他的船, 他淹死了, 试图逃离发现他的欺骗意图的船员和乘客.
进一步的研究表明 尤利西斯S. 格兰特, 一位杰出的内战英雄和美国前总统, 本想支持他儿子的事业但不幸成了诈骗的受害者. 格兰特投资了个人资金,并从威廉·范德比尔特那里获得了一笔个人贷款,用于他儿子的生意.
不幸的是,他儿子的商业伙伴欺骗了他,造成了大约10万美元的损失. 去偿还他欠范德比尔特的债, 格兰特不得不交出他的私人物品, 比如制服, 剑, 奖牌, 还有其他战争纪念品. 这种经济上的不幸导致格兰特在1885年去世时破产.
In 1920, 查尔斯·庞兹, 原产于意大利, 精心策划了最初的庞氏骗局, 或者滚雪球系统, 在美国和加拿大. 这个骗局在短短8个月的时间里骗取了投资者高达2000万美元. 虽然在庞氏操作之前,有一些庞氏骗局被记录在案, 比如莎拉·豪在19世纪80年代发起的“女士存款”, 他们都没有像庞氏骗局那样声名狼藉,也没有达到庞氏骗局那样的金融规模.
周围的阴谋 欺诈,与…一起 抢劫、诈骗、诈骗和抢劫这部电影极大地吸引了好莱坞. 它激发了许多电影的创作, 纪录片, 以及深入探讨这些主题的电视剧.
这种魅力使错综复杂的欺骗和大胆的盗窃故事栩栩如生, 捕捉犯罪者的复杂动态和巧妙的方法,以智胜他们的目标. 一些值得注意的例子包括:
几个世纪以来, 财务欺诈的方法已经从相对简单的计划转变过来, 就像海格斯特拉托斯犯下的古代保险欺诈一样, 复杂, 利用现代金融体系的复杂性进行多方面的操作. 这一进展不仅反映了技术的进步,也反映了对人类心理和监管框架脆弱性的更深入理解. 例如, 从庞氏最初的骗局到现代证券欺诈的转变,说明了欺诈者如何适应不断变化的经济格局,以及投资者和监管机构日益成熟.
今天, 欺诈的形势已经发生了重大变化, 有超过41种已确认的欺诈类型,包括:
这些现代 诈骗技术 利用技术和人类的弱点, 对个人的经济和情感健康造成毁灭性的影响.
欺诈行为的不断演变使发展日益复杂的对策成为必要, 特别是以…的形式 审计. 最初, 审计是相对简单的制衡, 但是今天, 他们采用了先进的分析技术, 包括数据分析和人工智能, 识别显示欺诈活动的异常情况. 这种演变强调了审计从单纯的财务核查过程向对实体的业务完整性进行全面评估的过渡.
与欺诈和审计的演变平行, 在监管框架和技术方面取得了重大进展. 法例,例如 萨班斯-奥克斯利法案 是为了应对重大欺诈而制定的, 旨在提高公司治理和财务报告的准确性. 此外,的发展 区块链技术 它在金融交易中的应用为确保金融交易免受欺诈提供了新的机会, 展示了技术作为欺诈工具和防御手段的潜力.
The battle against financial 欺诈 is not solely a technical or regulatory challenge; it also involves significant ethical 和 cultural dimensions. 培养有道德的企业文化,促进组织内部的透明度和问责制,对于防止欺诈至关重要. 审计在这方面发挥着至关重要的作用,不仅可以发现欺诈行为,而且可以通过存在监督机制来阻止潜在的欺诈者.
金融欺诈的历史和审计的必要性证明了欺诈者和负责维护金融体系完整性的人之间持续不断的猫捉老鼠游戏. 历史已经证明, 如果有价值的资产, 会有人试图非法获取它们.
因此, 审计, 再加上强有力的监管框架和合乎道德的商业实践, 对维护全球金融体系的信任和稳定至关重要. 打击金融欺诈的未来可能会看到技术在审计中的进一步整合, 监管框架不断完善, 持续强调企业的道德行为.